Календарь комплаенса: чтобы ваш стартап не закрыли

Открыть компанию (зарегистрировать юрлицо) — это самая легкая часть пути. Это занимает пару дней и несколько сотен долларов. Самое сложное — поддерживать эту компанию в статусе Good Standing (активной и без долгов перед государством) следующие 10 лет.

Комплаенс (соответствие нормативным требованиям) — скучная тема, и именно поэтому фаундеры игнорируют её ровно до того момента, пока гос. органы не замораживают банковские счета компании.

Если у вас компания в США (например, Delaware C-Corp или LLC), вот базовый таймлайн событий, которые вы обязаны соблюдать.

Уровень штата: Налог на регистрацию (Franchise Tax)

Каждый штат требует процент за то, что вашей компании разрешено существовать в его юрисдикции, независимо от того, получили вы прибыль в этом году или ушли в минус.

Для Delaware C-Corps:

1 Марта: Дедлайн подачи годового отчета (Annual Report) в Делавэре и оплаты Franchise Tax.
Важно: Обычный расчет штата часто выкатывает налог в $80,000+. Без паники! Используя метод «Assumed Par Value Capital Method», вы можете легально пересчитать этот налог и снизить его до минимума (около $400). Всегда пересчитывайте налог.

Для Delaware LLCs:

1 Июня: Дедлайн уплаты плоского налога $300 (LLC Franchise Tax). LLC в Делавэре не сдают ежегодный отчет, просто вносят фиксированный платёж.

Если компания зарегистрирована в Делавэре, но физически вы как фаундер работаете из Калифорнии или Нью-Йорка, вам придется зарегистрировать её там как «Foreign Corporation» (Иностранная компания) и платить налоги и сборы еще и в вашем домашнем штате.

Федеральный уровень: Налоги IRS

Американская налоговая служба (IRS) ожидает своих денег в течение всего года, а не только в "День Налогов" весной.

Ежеквартальные авансовые платежи (Апрель, Июнь, Сентябрь, Январь): Если вы планируете завершить год с прибылью, вы обязаны платить рассчитанные налоги каждый квартал. Если вы решите заплатить весь большой кусок за один раз в конце года, IRS начислит вам штраф за недоплату в течение года (underpayment penalty).

Годовые декларации (15 Марта / 15 Апреля):

C-Corps и S-Corps: Дедлайн подачи, как правило, 15 Марта.
Partnerhsips / LLC из нескольких участников: Тоже 15 Марта.
Single Member LLC (Один учредитель): 15 Апреля вместе с вашей личной налоговой декларацией.

Вы можете запросить отсрочку подачи декларации на полгода. Но отсрочка сдачи бумажки НЕ означает отсрочку платежа! Налог вы обязаны перечислить строго в изначальный дедлайн (до 15 апреля).

Информационные формы: 1099 и W-2

Вы платили независимому фрилансеру или агентству в США больше $600 за год?

31 Января:

Это критический дедлайн. Вы обязаны выпустить форму 1099-NEC для любого американского контрактора-физлица, которому заплатили $600+ за прошлый год, и отправить её в местную копию налоговой.
Если у вас есть сотрудники в штате, вы также обязаны выдать им формы W-2 до этой даты.

Лайфхак: Требуйте от подрядчиков заполнить форму W-9 (где указан их налоговый номер) до того, как оплатите их первый инвойс. Если вы начнете бегать за ними в январе, чтобы сдать 1099 — вы многих уже не найдете.

Отчет о бенефициарах (BOI)

С 2024 года Минфин США (FinCEN) требует от всех мелких компаний четко отчитаться, КТО именно владеет и управляет компанией.

Новые компании: Обязаны подать изначальный отчет BOI в течение 30-90 дней после создания (зависит от года регистрации).
Любые изменения: Смена адреса, владельца, паспорта директора — нужно уведомить государство за 30 дней.

Штрафы за неподачу отчета BOI драконовские — $500 за каждый день просрочки.

Не полагайтесь на свою память и регистрационного агента. Поставьте повторяющиеся события прямо в свой Google Календарь за месяц до каждого дедлайна. Это спасет ваши деньги.